💰 Hoeveel betaal je aan belasting bij het opheffen van een BV?
Het opheffen van een BV roept bij veel ondernemers dezelfde vraag op: moet ik nog belasting betalen bij liquidatie? Het antwoord hangt af van de situatie van je BV. In dit artikel leggen we uit welke belastingen kunnen spelen bij het opheffen van een BV, en wat er gebeurt als je kiest voor een turboliquidatie. Zo weet je precies waar je fiscaal aan toe bent bij het beëindigen van je onderneming.
📌 Wat is turboliquidatie?
Turboliquidatie is een snelle en eenvoudige manier om een BV te beëindigen zonder notaris of rechter, mits er geen activa (bezittingen) meer aanwezig zijn. De procedure is ideaal voor inactieve of lege BV’s. Maar ook dan kunnen er fiscale verplichtingen gelden.
📋 Welke belastingen zijn mogelijk verschuldigd bij het opheffen van een BV?
Bij het beëindigen van een BV, inclusief via turboliquidatie, kunnen de volgende belastingen een rol spelen:
1. Vennootschapsbelasting (Vpb)
Als je BV winst heeft gemaakt in het jaar van beëindiging of voorgaande jaren, dan moet hierover vennootschapsbelasting worden afgedragen. Dit geldt óók als de BV op het moment van opheffen geen bezittingen meer heeft.
Is er nog fiscale winst (zoals stille reserves, herinvesteringsreserves of stakingswinst)? Dan kan de Belastingdienst daar alsnog aanspraak op maken.
Heeft de BV verlies geleden, dan kan dit mogelijk verrekend worden (carry back/carry forward).
2. Loonbelasting
Als er nog personeel in dienst was of een DGA (directeur-grootaandeelhouder) loon heeft ontvangen, dan moeten alle loonbelastingen correct zijn afgedragen én afgemeld zijn bij de Belastingdienst. Vielen de activiteiten van de BV onder een CAO? Houdt dan rekening met de voorwaarden in de CAO, waaronder het verplicht betalen van pensioenpremies.
3. Omzetbelasting (btw)
Controleer of alle btw-aangiftes zijn ingediend en of er nog een suppletie nodig is. Vergeet ook niet de uitschrijving voor de btw bij de Belastingdienst zodra de BV wordt opgeheven.
4. Dividendbelasting
Als er voor het opheffen van de BV een winstuitkering aan aandeelhouders plaatsvindt (dividend), dan moet hier dividendbelasting over worden betaald (meestal 15%). Bij uitkering van vermogen bij liquidatie kan dit ook als dividend worden aangemerkt.
⚠️ Let op bij turboliquidatie: “geen baten” betekent niet “geen verplichtingen”
Een veelgemaakte fout is te denken dat bij een lege BV automatisch géén belastingverplichtingen meer gelden. De Belastingdienst kijkt namelijk niet alleen naar wat er op de balans staat, maar ook naar:
- Of de aangiftes correct en volledig zijn gedaan
- Of er sprake is van stille reserves of vermogensverschuiving
- Of er nog navorderingsmogelijkheden zijn (tot 5 jaar)
Indien achteraf blijkt dat de BV bij ontbinding nog verplichtingen had, kan de Belastingdienst alsnog navorderingen doen. Bij wanbeheer kan zelfs persoonlijke aansprakelijkheid van bestuurders volgen.
✅ Hoe voorkom je fiscale problemen bij opheffen BV?
- Dien alle aangiftes tijdig in (Vpb, btw, loonbelasting)
- Vraag een verklaring fiscaal akkoord bij de Belastingdienst (optioneel)
- Verwerk stakingswinst correct in de boekhouding
- Zorg voor een correcte slotbalans: nul activa én duidelijk inzicht in passiva
- Gebruik juridisch correcte documenten voor turboliquidatie
- Laat je begeleiden door specialisten om aansprakelijkheidsrisico’s te voorkomen
🏁 Tot slot: Voordelig en veilig je BV opheffen
Wil je geen risico lopen bij het beëindigen van je BV? Kies dan voor begeleiding via Turboliquidatie.nl. Wij zorgen ervoor dat je BV juridisch en fiscaal correct wordt opgeheven:
- 100% correcte documenten
- Gratis intake om jouw situatie te beoordelen
- Geen verrassingen achteraf
- Vast laag tarief, zonder notariskosten
➡️ Doe de gratis intake
➡️ Of neem contact op voor advies op maat
